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Analyse flux de trésorerie et consommation

Le tableau de bord Analyse flux de trésorerie et consommation se concentre sur la position de trésorerie, les ratios de liquidité et l'efficacité du fonds de roulement. Il permet de suivre les flux entrants et sortants, d'évaluer la liquidité par rapport aux obligations et de mesurer la rapidité avec laquelle le fonds de roulement se convertit en trésorerie. Ce tableau de bord permet de surveiller la santé de la trésorerie, d'analyser les tendances de liquidité et d'évaluer le cycle de conversion.

Le tableau de bord est organisé en trois niveaux. Les KPI et le graphique supérieur se concentrent sur les flux de trésorerie par rapport aux obligations, pour vérifier si le flux opérationnel couvre les dépenses d'investissement et les passifs. Le graphique inférieur gauche suit l'évolution des ratios de liquidité mois par mois. Le graphique inférieur droit suit l'efficacité du fonds de roulement via le DSO, le DPO, le DIO et le cycle de conversion de trésorerie.

Ce tableau de bord permet de​

  • Surveiller les ratios de trésorerie pour évaluer les liquidités disponibles par rapport aux passifs courants et aux actifs totaux.
  • Comparer les flux de trésorerie aux obligations pour vérifier si le flux opérationnel couvre les dépenses d'investissement et la dette.
  • Suivre les tendances de liquidité dans le temps pour repérer les mois où la position de trésorerie se resserre ou s'améliore.
  • Évaluer le cycle de conversion de trésorerie via le DSO, le DPO et le DIO pour mesurer le temps pendant lequel la trésorerie est immobilisée dans les opérations.

Indicateurs clés de performance (KPI)​

Les indicateurs clés de performance s'affichent en haut du tableau de bord. Ils donnent une synthèse de la situation actuelle du carnet et se mettent à jour selon les filtres choisis.

KPICe qui est mesuré
Ratio de trésorerieTrésorerie et équivalents divisés par les passifs courants. Indique la capacité à couvrir les obligations avec la seule trésorerie disponible.
Ratio de flux de trésorerie d'exploitationFlux opérationnel divisé par les passifs courants. Indique si les opérations génèrent suffisamment de trésorerie pour couvrir les dettes à court terme.
Ratio de couverture des flux de trésorerieFlux opérationnel divisé par la dette totale. Mesure la capacité à honorer la dette à partir des opérations.
Ratio du fonds de roulement sur l'actif totalFonds de roulement en proportion des actifs totaux. Reflète la part liquide de la base d'actifs.
Trésorerie aux passifs courantsTrésorerie par rapport aux passifs courants. Mesure stricte de la capacité de paiement immédiate.
Flux de trésorerie disponibleFlux opérationnel moins les dépenses d'investissement. Représente la trésorerie restante après le maintien ou le développement de la base d'actifs.

Composants visuels​

VueTypeCe qui est affiché
Flux de trésorerie vs ObligationsCombinéFlux de trésorerie opérationnel, dépenses d'investissement, ratio de flux opérationnel et flux disponible mois par mois, pour montrer si la génération de trésorerie suit le rythme des dépenses.
Évolution des ratios de liquiditéCombinéRatio de trésorerie, ratio de couverture des flux et ratio fonds de roulement sur actif total mois par mois, pour suivre l'évolution de la liquidité dans le temps.
Efficacité du fonds de roulementCombinéDSO, DPO, DIO et cycle de conversion de trésorerie (CCC) mois par mois, pour montrer combien de temps la trésorerie est immobilisée dans les créances, les dettes et les stocks.

Filtres​

Utiliser le panneau de filtrage en haut du tableau de bord pour contrôler les données affichées. Les filtres s'appliquent à toutes les vues et garantissent que le tableau de bord reflète les sélections effectuées.

  • Année fiscal
  • Période fiscale
  • Société
  • Segment 2
  • Segment 3
  • Segment 4