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Santé financière stratégique et efficacité

Le tableau de bord Santé financière stratégique et efficacité combine des indicateurs d'efficacité du capital, de rentabilité et de structure financière pour donner une vue d'ensemble de la situation financière de l'entreprise. Il couvre l'efficacité avec laquelle le capital et les actifs génèrent des rendements, la part des revenus consacrée aux dépenses d'investissement et l'évolution de l'équilibre entre capitaux propres et dette dans le temps. Ce tableau de bord permet d'évaluer la viabilité financière à long terme et de surveiller l'évolution des indicateurs d'efficacité mois par mois.

Chaque KPI est associé à un graphique correspondant qui montre l'évolution de l'indicateur dans le temps. La rangée supérieure porte sur l'efficacité du capital et l'efficacité opérationnelle, comparant le ROCE à la rotation des actifs et la performance des ventes à la rotation du fonds de roulement (avec une comparaison d'une année sur l'autre). La rangée inférieure porte sur la structure financière, suivant le CapEx par rapport aux revenus et le flux de trésorerie disponible à gauche, et la répartition entre capitaux propres et dette à droite.

Ce tableau de bord permet de​

  • Évaluer l'efficacité du capital à l'aide du ROCE et de la rotation des actifs pour comprendre dans quelle mesure le capital et les actifs génèrent des rendements.
  • Comparer la performance des ventes d'une année sur l'autre parallèlement à la rotation du fonds de roulement pour voir si la croissance est soutenue par une utilisation efficace du capital.
  • Surveiller le CapEx par rapport aux revenus pour suivre la part réinvestie, et vérifier le flux de trésorerie disponible pour voir ce qui reste après investissement.
  • Examiner l'équilibre entre capitaux propres et dette dans le temps pour comprendre comment la structure financière évolue.

Indicateurs clés de performance (KPI)​

Les indicateurs clés de performance s'affichent en haut du tableau de bord. Ils donnent une synthèse de la situation financière actuelle et se mettent à jour selon les filtres choisis.

KPICe qui est mesuré
Rendement du capital employé (ROCE)Résultat par rapport au capital total employé, montrant avec quelle efficacité l'ensemble du capital investi génère des bénéfices.
Ratio de rotation des actifsRevenus par rapport aux actifs totaux, indiquant avec quelle efficacité les actifs génèrent des ventes.
Rotation du fonds de roulementRevenus divisés par le fonds de roulement, montrant avec quelle efficacité le fonds de roulement soutient les revenus.
CapEx aux revenusDépenses d'investissement en pourcentage des revenus, reflétant la part des revenus réinvestie dans l'entreprise.
Marge bénéficiaire nette %Résultat net en pourcentage des revenus, montrant quelle part de chaque dollar gagné devient du profit.
Ratio de capitaux propresCapitaux propres totaux divisés par les actifs totaux, indiquant la part de l'entreprise financée par les capitaux propres par rapport à la dette.

Composants visuels​

VueTypeCe qui est affiché
Tendance ROCE vs Rotation des ActifsCombinéAffiche le ROCE et le ratio de rotation des actifs mois par mois pour montrer comment l'efficacité du capital et la productivité des actifs évoluent ensemble dans le temps.
Efficacité opérationnelle vs performance des ventesCombinéAffiche les ventes (année en cours et année précédente) ainsi que la rotation du fonds de roulement mois par mois pour comparer la croissance des ventes à l'efficacité du capital.
CapEx aux revenus & flux de trésorerie disponiblesCombinéAffiche le CapEx en pourcentage des revenus et le flux de trésorerie disponible mois par mois pour montrer comment les niveaux d'investissement se rapportent à la trésorerie disponible.
Comparaison du ratio de fonds propres et du ratio dette/actifsBarres empiléesAffiche le ratio de capitaux propres et le ratio d'endettement empilés par mois, rendant visible la répartition entre financement par capitaux propres et par dette dans le temps.

Filtres​

Utiliser le panneau de filtrage en haut du tableau de bord pour contrôler les données affichées. Les filtres s'appliquent à toutes les vues et garantissent que le tableau de bord reflète les sélections effectuées.

  • Année fiscal
  • Période fiscale
  • Société
  • Segment 2
  • Segment 3
  • Segment 4